开发区（汉南区）财政局2018年度会计监督检查工作情况通报

          根据《湖北省财政厅关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》要求，2018年6-9月，区财政局对汉南区纱帽山小学等3家单位进行了2018年度会计监督检查。现将检查情况通报如下：

     一、检查基本情况

     一是确定检查对象。2018年4月28日，按照“双随机一公开”要求随机抽取2018年会计监督检查对象为：汉南区纱帽山小学、武汉市公安局武汉经济技术开发区（汉南区）交通大队、武汉市牧锦财务管理服务有限公司，并通过开发区政府门户网站进行了查前公示。二是明确检查重点。重点检查会计信息质量、财政资金管理和使用情况、内部控制制度建设和实施情况等。

     二、检查出的主要问题

     （一）部分单位会计核算科目使用不规范；部分经济业务事项未及时办理会计手续；部分会计凭证附件不全、票据不真实不规范；资产管理不到位。

     （二）部分单位未严格按照非税收入管理办法管理和使用财政资金。

     （三）部分单位内部控制制度不完整，日常工作未严格按照制度执行

     （四）代理记账机构存在未按照《代理记账管理办法》要求和申请代理记账机构许可证时的承诺，聘请专职从业人员；相关工作人员专业能力不够；对外报表无签字盖章；账务处理与报税资料不符等问题。

     三、对违纪违规问题的处罚及整改情况

     对检查发现的问题，区财政局按照《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》等有关法律法规规定下达了检查报告和处理建议，督促被检查单位全面梳理存在的问题，从规范财务管理、严格执行会计制度、加强会计基础工作、有效实施内部控制等方面进行整改。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              开发区（汉南区）财政局

2018年10月10日