武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局

市级体育彩票公益金项目支出2019年度绩效自评报告

项目名称：市级体育彩票公益金项目

项目单位：武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局

主管部门：武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局

评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所

二〇二〇年

目  录

一、摘要

（一）基本情况

（二）绩效评价结论

（三）项目的经验与问题

（四）建议

二、正文

（一）项目基本情况

1、项目立项背景和依据

2、项目绩效目标

3、项目经费来源和使用情况

4、项目实施情况

（二）绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

2、绩效评价框架

（三）绩效分析及评价结论

1、绩效分析

2、评价结论

（四）主要经验及做法、存在的问题和建议

1、主要经验及做法

2、存在的问题及原因分析

3、建议

（五）其他需说明的问题

1、关于评价责任的说明

2、关于本项目评价中局限性的说明

一、绩效目标分解下达情况

（一）项目基本情况

武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局市级体育彩票公益金项目，属于经常性项目，项目主要依据《武汉经济开发区（汉南区）全民健身实施计划（2016-2020年）》（武经开〔2016〕56号）；省财政厅、省体育局关于调整体育彩票公益金分配比例的通知》（鄂财综发〔2016〕21号和《省财政厅、省体育局关于调整我省留成的即开型体育彩票公益金分配比例的通知》（鄂财综发〔2011〕43号）和武汉市体育局2019年部门预算批复及《武汉市全民健身条例》为依据，推进实施全民健身计划，完善全民健身公共服务体系，进一步增加人民体质，提高全民身体素质和生活质量；着力发展青少年体育运动，加强竞技体育后备人才和梯队建设；大力培育市场主体，扩大体育产品和服务供给，推动体育产业发展。

项目预算资金是经武汉市财政局、武汉市体育局转移支付的补助资金和武汉市财政局、武汉市体育局体彩公益金转移支付的资金149.20万元，截止至2019年12月31日，实际支出165.55‬万元，资金使用率为110.96%。

（二）绩效评价结论

“市级体育彩票公益金项目”绩效评价得分为90.5分，其中投入得分13分，过程得分20.5分，产出得分32分，效果得分25分，评分结果为优。

下图为各指标得分情况：

1、投入。项目投入评价得分为13分，评价等级为良。项目立项规范，预算是由市级下达，提交的文件、材料符合相关要求，执行过程中未发生重大调整；项目实施单位以市级下达绩效管理目标为标准，但未单独针对项目设置绩效指标，未设计长期目标和年度目标，项目实施单位因体彩公益金下达时间较晚，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金。

2、过程。项目过程评价得分为20.5分，评价等级为良。项目管理、财务管理等制度基本健全、规范，项目实施合规，需要的人员、场地、信息支撑均到位，积极监督项目质量；因体彩公益金下达时间较晚，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，无项目专账，项目资金存在挤占的情况，2019年度未开展财务审计及专项检查。

3、产出。项目产出评价得分为32分，评价等级为优。项目实施单位2019年更新和安装健身器材完成率100%，组织培训三级社会体育指导员、考核评估工作等均按计划举办完成，体育赛事举办、参与完成率100%，各项工作完成及时，资金使用率为110.96%，达到计划标准；未使用体彩公益金，挪用其他项目资金。

4、效果。效果评价得分为25分，评价等级为优。项目实施单位举办体育活动种类达到5种以上，更新和安装健身器材区域覆盖全区七个街道，健身徒步活动组织参与者涵盖不同年龄和不同职业的人群，提高了全民身体素质和生活质量，产生了较好的社会效益。

（三）项目的经验与问题

1、经验

项目实施单位根据下达的武经开〔2016〕56号武汉开发区管委会（汉南区政府）关于印发《武汉经济技术开发区（汉南区）全民健身实施计划（2016~2020年）》的通知，推进实施全民健身计划，完善全民健身公共服务体系，项目实施单位组织开展了全区健身操、柔力球、棋类比赛、足球联赛、中老年人武术比赛等项目的比赛，组织开展了全区篮球、羽毛球、乒乓球、足球、游泳等项目的职工五大联赛，各街道、社区共举办各类全民健身活动70次，举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动，更新和安装健身器材，新建多功能运动场，培训三级社会体育指导员，成立单项体育协会。

2、存在的问题

（1）绩效指标体系不够完善。项目实施单位主要以市级下达的绩效管理目标为标准开展各项活动，但未设置充分反映项目内容的绩效指标，只设置了“新增体育场地25万平方米”“一周内青少年参与体育锻炼的次数”等绩效目标，未单独针对项目设置绩效指标，未设计长期目标和年度目标，不能充分反映项目内容和特点，不利于项目实施过程中的监督管理以及年终对项目的考核总结。

（2）资金管理不合规，项目实施单位因体彩公益金下达时间较晚，一般在12月，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，市级体育彩票公益金项目挤占了其他的项目资金，未建立项目资金专账，2019年度未开展财务审计及专项检查。

（四）建议

1、建议项目实施单位健全绩效指标体系。项目实施单位应根据绩效目标设置个性化的绩效指标，如设置更新和安装健身器材完成率、组织培训三级社会体育指导员完成率、体育赛事举办、参与完成率等指标来反映项目的产出情况，设置更新和安装健身器材街道覆盖率、健身徒步活动普及度等反应项目社会效益的具体指标，根据历史完成数据或预算支出明细制定符合客观、实际的指标值，为以后考核项目实施情况提供帮助。

2、项目支出做到专款专用，并提升财务监控有效性。项目单位应制定“市级体育彩票公益金项目”资金管理办法，并在制度中明确市级体育彩票公益金支出范围、分配原则、核算办法等，以提高资金使用的科学性和合理性，并严格按照资金支出方向使用资金，做到专款专用；定期开展财务检查提出相应的整改措施并积极整改。

二、正文

（一）项目基本情况

1、项目立项背景和依据

1.1项目立项背景及依据

（1）为不断满足人民群众日益增长的体育健身需求，推动全民健身事业发展，项目实施单位根据武经开〔2016〕56号武汉开发区管委会（汉南区政府）关于印发《武汉经济技术开发区（汉南区）全民健身实施计划（2016~2020年）》的通知要求，进一步发展武汉经济技术开发区（汉南区）全民健身事业，广泛开展全民健身运动，提高人民群众的身体素质，推动全民健身和全民健康深度融合，使健康政策融入全局、健康服务贯穿全程、健康福祉惠及全民，助力全面建成小康社会和健康中国建设，依据《全民健身实施计划（2016年～2020年）》（国发〔2016〕37号）、《湖北省全民健身实施计划》（鄂政发〔2016〕35号）和《武汉市全民健身实施计划（2016年～2020年）》，结合汉南区具体实际，制定本实施计划。

1.2项目所属领域

市级体育彩票公益金是全民健身相关工作的专项资金，主要用于举办健身徒步活动，举办城市定向赛活动、全民健身日水上趣味嘉年华活动、举办全区群众性全民健身赛事活动、更新和安装健身器材、新建多功能运动场、培训三级社会体育指导员、成立单项体育协会等项目。该项目由武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局根据各项体育活动规模和形式来合理分配项目资金，对于增加人民体质，提高全民身体素质和生活质量；着力发展青少年体育运动，加强竞技体育后备人才和梯队建设；大力培育市场主体，扩大体育产品和服务供给，推动体育产业发展有重要意义。

1.3项目性质与特点

市级体育彩票公益金项目，是属于中央对下转移支付资金拨款，属性为经常性项目。该项目是为了增加人民体质，提高全民身体素质和生活质量，加强竞技体育后备人才和梯队建设；大力培育市场主体，扩大体育产品和服务供给，推动体育产业发展，主要是着重于开展体育健身活动、完善体育设施建设的社会效益，具有强烈的公益性。

1.4项目立项时所属领域状况

全民健身是全体人民增强体魄、健全心智、健康生活的基础和保障，是全面建成小康社会的重要内容，是健康中国建设的第一道关口。为进一步发展汉南区全民健身事业，广泛开展全民健身活动，提高人民群众的身体素质，推动全民健身和全民健康深度融合，使健康政策融入全局、健康服务贯穿全程、健康福祉惠及全民，助力全面建成小康社会和健康中国建设。

2、项目绩效目标

（1）项目立项设定绩效目标

项目实施单位主要设立的绩效目标包括：

①培训推广大众健身项目1个以上；

②举办全民健身活动不少于70场次；

③更新户外健身路径500套。

（2）绩效目标完成情况

“市级体育彩票公益金项目”2019年基本完成项目目标：

①举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动；

②组织开展了全区健身操、柔力球、棋类比赛、足球联赛、中老年人武术比赛等项目的比赛；区总工会组织开展了全区篮球、羽毛球、乒乓球、足球、游泳等项目的职工五大联赛；

③新装健身器材82件，更新了549件超过使用年限、严重损坏、三无健身器材，其中纱帽江滩公园健身路径更新为铝塑木器材和景观路径。共计更新和安装健身器材数量为631‬件。

3、项目经费来源和使用情况

（1）项目资金来源概况

武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局2019年市级体育彩票公益金项目预算资金为149.20万元，资金来源为市级下达包括：中心城区体彩销售收入1%部分和四个新城区省直接分配部分，武汉财政于2019年9月20日下达《市财政局、市体育局关于下达2019年省级体育转移支付补助资金的补充通知》（武财教〔2019〕759号）；武汉财政于2019年10月23日下达《市财政局、市体育局关于下达市级体育彩票公益金的通知》（武财教〔2019〕845号），批复市级体育彩票公益金项目资金149.20万元。

（2）项目资金使用概况

“市级体育彩票公益金项目”实际支出165.55‬万元。

4、项目实施情况

（1）项目实施单位：武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局

（2）项目实施周期与地点：2019年1月至2019年12月；武汉经济技术开发区。

（3）项目主要内容：举办健身徒步活动，举办城市定向赛活动、全民健身日水上趣味嘉年华活动、举办全区群众性全民健身赛事活动、更新和安装健身器材、新建多功能运动场、培训三级社会体育指导员、成立单项体育协会等，推进实施全民健身计划，完善全民健身公共服务体系，进一步增加人民体质，提高全民身体素质和生活质量；着力发展青少年体育运动，加强竞技体育后备人才和梯队建设；大力培育市场主体，扩大体育产品和服务供给，推动体育产业发展。

（4）项目完成概况：更新和安装健身器材631‬件，新建、改建社区足球场25片，组织组织培训三级社会体育指导员100名，成立单项体育协会2个，已完成江城健身e家考核评估工作，2000人进行了国民体质监测；举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动；组队参加了武汉第45届渡江节活动，参加武汉市全民健身运动会军体健身操比赛，参加武汉市“市民杯”社区足球赛；参加“长江杯”职工足球赛，达到推进实施全民健身计划，完善全民健身公共服务体系，推动体育产业发展的效果。

（二）绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

为深化预算管理改革，进一步加强武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局2019年度“市级体育彩票公益金项目”的监督管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度，结合武汉经济技术开发区2019年度“市级体育彩票公益金项目”的具体情况，进行此次绩效评价。同时，本次绩效评价还力争实现以下目的：

（1）按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准，采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对本项目的项目投入、项目过程、项目产出、项目效果进行客观公正地评价。

（2）通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

（3）通过绩效评价总结前一年度项目实施的经验教训，为进一步加强公益服务项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，也为将来市级体育彩票公益金项目提供借鉴。

2、绩效评价框架

2.1评价原则

本次绩效评价，我们遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则和绩效相关原则。

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。同时在反应项目产出、项目效果等方面的末级明细指标细化、量化程度高，如农家书屋新增图书完成率、免费开放完成率、活动区域覆盖率等。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结构应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。如文化活动、展览举办完成率和文艺演出、体育赛事举办完成率等，均为能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2.2绩效评价指标体系

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上，依据《市财政局关于开展2019年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（武财〔2020〕252号）和《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》，结合市级体育彩票公益金项目的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

绩效评价指标体系：

绩效评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面。

“投入”权重16分，下设二级指标“项目立项”、“资金落实”，主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效指标明确性、资金到位率和到位及时率，下设4个三级指标具体评价；

“过程”权重24分，下设二级指标“项目管理”、“财务管理”，主要评价项目管理制度的执行、资金使用情况和项目具体实施情况，下设6个三级指标具体评价；

“产出”权重35分，下设二级指标“项目产出”，主要评价项目各项数量产出和质量产出的实现程度以及资金使用率，下设8个三级指标具体评价；

“效果”权重25分，下设二级指标“项目效益”，主要评价项目实施后的社会效益、可持续影响，下设5个三级指标具体评价。

具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明如下表所示：

具体指标目标值、绩效标准、评分细则如下表所示：

2.3绩效评价指标体系补充说明：

（1）对照项目年初绩效目标，指标调整情况如下：

“市级体育彩票公益金项目” 未设定科学可测的绩效指标，故以下评价指标均为新增，调整情况如下：

①新增“更新和安装健身器材完成率”、“新建多功能运动场（笼式足球场）完成率”、“组织培训三级社会体育指导员完成率”、“江城健身e家考核评估工作完成率”、“体育赛事举办、参与完成率”、“更新和安装健身器材验收合格率”、“重大体育赛事完成及时率”，调整原因：根据项目实施情况，新增上述指标以反映项目实施后，项目实际完成情况与目标数量的实现程度。

②新增“更新和安装健身器材街道覆盖率”、“健身徒步活动普及度”、“体育领域影响力”、“体育活动丰富度”、“可持续影响”，调整原因：根据项目实际产出与社会效益，新增上述指标以反映项目质量目标的实现程度以及项目的社会效益。

（2）评价方法

评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、统计计算法等。市级体育彩票公益金项目绩效评价根据其特点和评价工作的要求，选择比较法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析，与此同时，我们将收集大量直接的项目资料进行分析研究。

比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的资料和实地观察，了解市级体育彩票公益金项目实际情况，与该项目申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度。

统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集市级体育彩票公益金项目的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计符合市级体育彩票公益金项目特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果分析项目绩效目标实现程度。

实地考察。是指前往具体实施地进行考察，了解市级体育彩票公益金项目的实际进展情况，评价项目的绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地，核实项目实际实施情况，与收集的资料进行验证核对，并拍照留痕。

（三）绩效分析及评价结论

1、绩效分析

1.1项目投入（16分）

根据评价原则，项目投入评价得分为13分，评价结果为良。

投入指标主要评价项目立项、资金落实的实际情况。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，查看了项目立项的相关资料、预算批复文件、本年度决算报告等资料，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，投入指标得分为13分，评价等级为良。

（1）项目立项（8分）

该问题主要从项目立项规范性、绩效目标合理性两个方面具体评价，用以反映项目立项的规范情况；绩效目标和指标的设定是否符合实际。该项指标评价得分为6分，评价结果为良。

①项目立项规范性，指项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价小组对查阅项目申报及绩效目标表、项目预算批复等相关文件，了解到该项目按规定程序申请设立，预算是由市级下达包括：中心城区体彩销售收入1%部分和四个新城区省直接分配部分。该指标得4分。

②绩效目标合理性，指项目是否设定绩效目标和绩效指标，所设定的绩效目标和指标是否符合实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价小组查看了2019年部门项目申报绩效目标表、2019年市直部门项目申报表（含绩效目标），了解到项目实施单位主要以市级下达绩效管理目标为标准开展各项活动项目，但未单独针对项目设置绩效指标，未设计长期目标和年度目标，扣2分。该指标得2分。

（2）资金落实（8分）

该问题主要考察资金到位率及到位及时率，反映项目资金落实情况对项目实施的保障程度、资金落实的及时性程度。该项指标评价得分为7分，评价结果为良。

①资金到位率，指实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。评价小组查看了《市财政局、市体育局关于下达2019年省级体育转移支付补助资金的补充通知》（武财教〔2019〕759号）；《市财政局、市体育局关于下达市级体育彩票公益金的通知》（武财教〔2019〕845号），了解到项目年初预算计划投入金额为149.20万元，实际到位165.55万元，资金到位率110.96%。该指标得4分。

②到位及时率，指及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核资金落实的及时性程度。评价小组通过访谈了解到，项目实施单位因体彩公益金下达时间较晚，一般在12月，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金。扣1分，该指标得3分。

1.2项目过程（24分）

根据评价原则，项目过程得分为20.5分，评价结果为良。

过程指标主要从项目管理和财务管理两个方面来具体评价；主要考核项目业务管理制度的健全性、制度执行的有效性和项目质量的可控性，财务管理制度的健全性、资金使用的合规性及财务监控的有效性。经过综合计分，投入指标得分为21分，评价等级为优。

（1）项目管理（12分）

该问题主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三方面具体评价。用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况，业务管理制度的有效执行情况及项目实施单位对项目质量的控制情况。该项指标评价得分为12分，评价结果为优。

①管理制度健全性，指项目管理制度是否健全，用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。体育科主要依据《武汉市全面健身条例》和武经开〔2016〕56号武汉开发区管委会（汉南区政府）关于印发《武汉经济技术开发区（汉南区）全民健身实施计划（2016~2020年）》的通知开展活动。该指标得4分。

②制度执行有效性，指项目实施是否符合相关项目管理规定，用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。评价小组通过查看2019年汉南新装器材验收资料、2019年武汉经济技术开发区（汉南区）健身路径更换招标验收工作总结等资料，了解到项目实施单位遵守相关法律法规和业务管理规定，体育设施购进项目合同书、验收报告等资料齐全并有档案记录，各类体育活动均制定活动实施方案，包括人员条件、场地设备、信息支撑等。该指标得4分。

③项目质量可控性，指项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价小组通过查看汉南验收报告、2019年武汉经济技术开发区（汉南区）健身路径更换招标验收工作总结等资料，了解到项目实施单位要求提供的货物不低于国家室外健身器材强制要求GB-192727-2011《室外健身器材安装通用要求》、国家相关行业标准、招标文件（谈判文件）技术要求，验收由武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局联合武汉体育产业研究院成立验收小组，并以武汉体育产业研究院为检查主体，武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局派员跟踪问效，采取随机取样方式进行抽检。该指标得4分。

（2）财务管理（12分）

该问题主要从财务制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三方面具体评价，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，项目资金的规范运行情况及项目实施单位对资金运行的控制情况。该项指标评价得分为8.5分，评价结果为中。

①财务制度健全性，指项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价小组通过查阅《固定资产、财务管理制度》、《预算管理制度》等资料，了解到项目实施单位具有相关费用管理办法，符合财务会计制度要求。该指标得4分。

②资金使用合规性，指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。项目小组查阅了2019年明细账及相关记账凭证，了解到项目资金支出主要用于举办全区群众性全民健身赛事活动、更新和安装健身器材、培训三级社会体育指导员等，符合财政法规财务管理制度和专项资金管理办法；资金支付先由对方单位按照合同进度提出申请，报业务科室、业务分管领导、财务室、财务分管领导、局长审批同意后，拨付至对方单位，拨付审批程序和手续齐全。因体彩公益金下达时间较晚，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，项目资金存在挤占的情况，扣1分。该指标得3分。

③财务监控有效性，指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价小组通过查看2019年明细账、相关记账凭证，了解到项目实施单位内部有比较完整的财务管理制度，有严格的财务报销签字制度；因体彩公益金下达时间较晚，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，无项目资金专账，扣1.5分。根据访谈得知，2019年度未开展财务审计及专项检查，扣1分。该指标得1.5分。

1.3项目产出（35分）

根据评价原则，项目产出评价得分为32分，评价结果为优。

产出指标主要从更新和安装健身器材、新建多功能运动场（笼式足球场）完成率、组织培训三级社会体育指导员完成率、江城健身e家考核评估工作完成率、体育赛事举办、参与完成率、更新和安装健身器材验收合格率、重大体育赛事完成及时率、资金使用率这八个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究和现场访谈的方式进行打分和评价。经过综合计分，产出指标得分为32分，评价等级为优。

（1）更新和安装健身器材完成率，实际更新和安装健身器材数量与计划更新和安装健身器材数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查看2019年新增健身器材联系人名单等资料，了解到项目实施单位2019年为为9个社区（村队）新装健身器材82件，进行了4次巡检，共计更新549件超过使用年限、严重损坏、三无健身器材，其中纱帽江滩公园健身路径拟更新为铝塑木器材和景观路径。计划更新和安装健身器材数量为631‬件，更新和安装健身器材完成率为100.00%，达到计划标准。该指标得5分。

（2）新建多功能运动场（笼式足球场）完成率，指项目实际新建多功能运动场数量与计划新建多功能运动场数量比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到项目实施单位2019年度新建、改建社区足球场25片，完成市政府2019年社区足球场建设任务。该指标得5分。

（3）组织培训三级社会体育指导员完成率，实际组织培训三级社会体育指导员人数与计划组织培训三级社会体育指导员人数的比率，用以反映和考核项目产出数量指标的实现程度。评价小组查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到项目实施单位2019年组织组织培训三级社会体育指导员100名，成立单项体育协会2个，达到计划标准。该指标得4分。

（4）江城健身e家考核评估工作完成率，指江城健身e家实际考核评估数与江城健身e家计划考核评估数的比率，用以反映和考核项目产出数量指标的实现程度。评价小组通过访谈和查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到项目实施单位已完成江城健身e家考核评估工作，2000人进行了国民体质监测。。该指标得4分。

（5）体育赛事举办、参与完成率，指实际举办、参与的体育赛事与计划举办、参与的体育赛事的比率，用以反映和考核项目产出数量指标的实现程度。评价小组通过查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到项目实施单位2019年举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动；项目实施单位2019年组队参加了武汉第45届渡江节活动，参加武汉市全民健身运动会军体健身操比赛荣获金奖，参加武汉市“市民杯”社区足球赛进入前8名；参加“长江杯”职工足球赛获得冠军并获得参加全国职工足球联赛总决赛资格。该指标得5分。

（6）更新和安装健身器材验收合格率，指项目开展后，更新和安装的健身器材是否进行验收，是否有验收记录，是否及时进行维修，有无发生安全事故，用以反映和考核项目产出质量指标的实现程度。评价小组通过查看2019年武汉经济技术开发区（汉南区）健身路径更换招标验收工作总结、汉南新装器材验收资料和2018年上半年、汉南验收报告9.20等资料，了解到设备由各个单位对设备进行验收，有验收记录，覆盖各个社区更新器材健身器材验收合格率达到100%；2019年项目实施单位对设备进行了4次巡检，及时维修，没有发生安全事故。该指标得4分。

（7）重大体育赛事完成及时率，指项目开展后，实际承办的重大体育赛事是否及时完成交付，是否按对方规定时间及要求完成，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评价小组通过查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到2019年羽毛球亚锦赛将于4月23日至28日在武汉体育中心体育馆举行；第二届国际航联世界飞行者大会5月18-21日在汉南通用航空机场举行；国际篮联男子篮球世界杯武汉赛区的比赛9月在武汉体育中心举行；第二届中国汽车摩托车运动大会11月在汉南区举行。及时完成各项目。该指标得4分。

（8）资金使用率，表示项目实际支出与项目到位资金的比率，用以反映和考核项目资金使用情况。评价小组通过查看《市财政局、市体育局关于下达2019年省级体育转移支付补助资金的补充通知》（武财教【2019】759号）、《市财政局 市体育局关于下达市级体育彩票公益金的通知》（武财教【2019】845号），了解到项目预算批复资金149.20万元，实际支出165.55万元，资金使用率为110.96%，未使用体彩公益金，挪用其他项目资金，扣3分。该指标得1分。

1.4项目效果（25分）

根据评价原则，项目效果评价得分为25分，评价结果为优。

效果方面主要评价更新和安装健身器材街道覆盖率、健身徒步活动普及度、体育领域影响力、体育活动丰富度、全民健身可持续影响。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、访谈、实地调研等方式进行资料收集、整理和分析，查看了项目实施单位2019年度总结等资料，对项目相关负责人进行访谈了解项目实施单位开展项目产生的社会效益，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，效果指标得分为25分，评价等级为优。

（1）更新和安装健身器材街道覆盖率，指项目实施后，更新和安装健身器材是否覆盖到全区街道，用以反映和考核项目实施带来的社会效益。评价小组通过查看2019年武汉经济技术开发区（汉南区）健身路径更换招标验收工作总结等资料，了解到更新和安装健身器材街道覆盖365体育世界杯专用版_365bet娱乐app_best365官网体育投注7个街区：湖北省武汉市武汉开发区（汉南区）沌阳街、沌口街、东荆街、邓南街、湘口街、纱帽街、军山街。该指标得5分。

（2）健身徒步活动普及度，指项目实施后，健身徒步活动惠民普及受惠群众是否变广，用以反映和考核项目实施带来的社会效益。评价小组通过查看2019马影河徒步大会新闻通稿、后官湖徒步新闻通稿和龙灵山徒步活动简介等资料，了解到项目实施单位2019年度举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动，共吸引了来自武汉城市圈及全国各地徒步爱好者10,000‬人齐聚武汉市，涵盖不同年龄和职业的人群，达到计划标准。该指标得5分。

（3）体育领域影响力，指项目实施后武汉经济技术开发区在省内体育领域的影响力是否得到提升，用以反映和考核项目实施带来的社会效益。评价小组通过查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到2019年度项目实施单位组织参加武汉市全民健身运动会军体健身操比赛荣获金奖；参加武汉市“市民杯”社区足球赛进入前8名；参加“长江杯”职工足球赛获得冠军并获得参加全国职工足球联赛总决赛资格；在各媒体（含新媒体）做宣传，提升了体育领域影响力。。该指标得5分。

（4）体育活动丰富度，是指项目实施单位举办体育活动是否丰富，用以反映和考核项目实施带来的社会效益。评价小组通过查看2019年度旅游体育口总结等资料，了解到在项目实施单位2019年组织开展了全区健身操、柔力球、棋类比赛、足球联赛、中老年人武术比赛等项目的比赛；区总工会组织开展了全区篮球、羽毛球、乒乓球、足球、游泳等项目的职工五大联赛；开展了纪念“发展体育运动，增强人民体质”67周年全民健身主题活动；举办了8月8日“全民健身日”趣味运动会；举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动；组队参加了武汉第45届渡江节活动。该指标得5分。

（5）全民健身可持续影响，指项目实施后，全民健身活动是否营造了一种文明健康的生活方式，提高全民身体素质和生活质量。评价小组查看2019马影河徒步大会新闻通稿等资料，了解到项目实施单位2019年组织开展了多次健身徒步大会，紧随军运会的脚步，让全国各地徒步爱好者弘扬军运精神，同时也为了更好地组织动员广大群众参与全民健身活动，让军运会热情、文明、健康、和谐的整体氛围得以延续。该指标得5分。

2、评价结论

2.1评分结果

“市级体育彩票公益金项目”绩效评价得分为90.5分，其中投入得分13分，过程得分20.5分，产出得分32分，效果得分25分，评分结果为优。

下图为各指标得分情况：

2.2主要结论

（1）投入。项目投入评价得分为13分，评价等级为良。项目立项规范，预算是由市级下达包括：中心城区体彩销售收入1%部分和四个新城区省直接分配部分，提交的文件、材料符合相关要求，执行过程中未发生重大调整；项目单位未单独针对项目设置绩效指标，未设计长期目标和年度目标。项目资金因下达时间较晚，一般在12月，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金。

（2）过程。项目过程评价得分为20.5分，评价等级为良。项目管理、财务管理等制度基本健全、规范，项目实施合规，需要的人员、场地、信息支撑均到位，积极监督项目质量；项目资金因下达时间较晚，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，项目资金存在挤占的情况，无项目资金专账，2019年度未开展财务审计及专项检查。

（3）产出。项目产出评价得分为32分，评价等级为优。项目实施单位2019年更新和安装健身器材完成率100%，新建多功能运动场、组织培训三级社会体育指导员、江城健身e家考核评估工作等均按计划举办完成，体育赛事举办、参与完成率更新和安装健身器材验收合格率、重大体育赛事完成及时率均达到100%，各项工作完成及时，资金使用率为110.96%，未使用体彩公益金，挪用其他项目资金。

（4）效果。效果评价得分为25分，评价等级为优。项目实施单位举办体育活动种类达到5种以上，更新和安装健身器材覆盖全区七个街道，健身徒步活动涵盖不同年龄和不同职业的人群，体育领域影响力得到一定程度的提升，全民健身营造了一种文明健康的生活方式，提高了全民健身可持续影响力，产生了较好的社会效益。

（四）主要经验及做法、存在的问题和建议

1、主要经验及做法

项目实施单位根据下达的武经开〔2016〕56号武汉开发区管委会（汉南区政府）关于印发《武汉经济技术开发区（汉南区）全民健身实施计划（2016~2020年）》的通知，推进实施全民健身计划，完善全民健身公共服务体系，项目实施单位组织开展了全区健身操、柔力球、棋类比赛、足球联赛、中老年人武术比赛等项目的比赛，组织开展了全区篮球、羽毛球、乒乓球、足球、游泳等项目的职工五大联赛，各街道、社区共举办各类全民健身活动70次，举办了武汉开发区（汉南区）中国车都龙灵山群众健身徒步大会，中国车都环马影河群众健身徒步大会，后官湖职工徒步嘉年华迎新年活动，更新和安装健身器材，新建多功能运动场，培训三级社会体育指导员，成立单项体育协会。

2、存在的问题及原因分析

（1）绩效指标体系不够完善。项目实施单位主要以市级下达的绩效管理目标为标准开展各项活动，但未设置充分反映项目内容的绩效指标，只设置了“新增体育场地25万平方米”“一周内青少年参与体育锻炼的次数”等绩效目标，未单独针对项目设置绩效指标，未设计长期目标和年度目标，不能充分反映项目内容和特点，不利于项目实施过程中的监督管理以及年终对项目的考核总结。

（2）资金管理不合规，项目实施单位因体彩公益金下达时间较晚，一般在12月，所以使用了其他项目资金做了相关的工作，未使用体彩公益金，市级体育彩票公益金项目挤占了其他的项目资金，未建立项目资金专账，2019年度未开展财务审计及专项检查。

3、建议

（1）建议项目实施单位健全绩效指标体系。项目实施单位应根据绩效目标设置个性化的绩效指标，如设置更新和安装健身器材完成率、组织培训三级社会体育指导员完成率、体育赛事举办、参与完成率等指标来反映项目的产出情况，设置更新和安装健身器材街道覆盖率、健身徒步活动普及度等反应项目社会效益的具体指标，根据历史完成数据或预算支出明细制定符合客观、实际的指标值，为以后考核项目实施情况提供帮助。

（2）项目支出做到专款专用，并提升财务监控有效性。项目单位应制定“市级体育彩票公益金项目”资金管理办法，并在制度中明确市级体育彩票公益金支出范围、分配原则、核算办法等，以提高资金使用的科学性和合理性，并严格按照资金支出方向使用资金，做到专款专用；定期开展财务检查提出相应的整改措施并积极整改。

（五）其他需要说明的问题和建议

无

武汉经济技术开发区（汉南区）文体新闻出版广电局

2019年5月15日