关于对部分区管社会组织抽查审计问题的通报

根据《社会团体登记管理条例(2016年修正版)》、《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《社会组织抽查暂行办法》的有关规定，区民政局于2020年11月22日至2020年12月2日，委托第三方单位对区管18家社会组织2019年度财务状况进行审计。经审计，现将有关情况通报如下：

一、存在的问题

从审计发现问题的情况来看，抽查的18家社会组织在财务管理、资金管理、资产管理、收入管理、支出管理、会计核算、其他管理等方面存在不足，需要引起各社会组织足够重视。

（一）财务管理方面

主要包括未建立内部财务管理体系、档案管理不规范等方面的问题。其中，“未建立内部财务管理体系”问题涉及3家单位：武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。“档案管理不规范”问题涉及武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。

（二）资金管理方面

主要包括资金支付不规范、大额支出使用现金结算、库存现金管理不规范、货币资金管理混乱等方面的问题。其中，“资金支付不规范”问题涉及3家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。“大额支出使用现金结算”问题涉及5家单位：武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会。“库存现金管理不规范”问题涉及3家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区中老年艺术团。“货币资金管理混乱”问题涉及5家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）第二课堂培训学校、武汉高科新能源科学研究院、武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。

（三）资产管理方面

主要包括固定资产无完整清单、固定资产未定期进行实物盘点、少计固定资产、对外投资管理不规范、库存物资管理不够规范等方面的问题。其中，“固定资产无完整清单”问题涉及武汉经济技术开发区快乐幼儿园。“固定资产未定期进行实物盘点”问题涉及4家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉经济技术开发区（汉南区）第二课堂培训学校、武汉汉南安康医院、武汉高科新能源科学研究院。“少计固定资产”问题涉及4家单位：武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区中老年艺术团。“对外投资管理不规范”问题涉及武汉新能源与智能汽车创新中心。“库存物资管理不够规范”问题涉及2家单位：武汉汉南安康医院、武汉高科新能源科学研究院。

（四）收入管理方面

主要包括取得收入款项未确认为当期收入、收入资料不完整、社会团体会费票据使用不规范、未按协会规定收取会员会费等方面的问题。其中，“取得收入款项未确认为当期收入”问题涉及2家单位：武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心。“收入资料不完整”问题涉及2家单位：武汉高科新能源科学研究院、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心。“社会团体会费票据使用不规范”问题涉及武汉经济技术开发区（汉南区）互联网行业商会。“未按协会规定收取会员会费”问题涉及2家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会。

（五）支出管理方面

主要包括原始报销票据不规范、财务报销审批程序不规范、财务报销附件不完整、专项经费收支管理不规范、流水记录不完整等方面的问题。其中，“原始报销票据不规范”问题涉及13家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园、汉南区武汉碧桂园幼儿园、武汉新能源与智能汽车创新中心、武汉汉南安康医院、武汉高科新能源科学研究院、武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心、武汉经济技术开发区(汉南区）医药健康产业促进会、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。“财务报销审批程序不规范”问题涉及6家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉经济技术开发区（汉南区）第二课堂培训学校、武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区（汉南区）中科智能网联科学研究院、武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉市汉南农场螃蟹养殖协会。“财务报销附件不完整”问题涉及12家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉经济技术开发区（汉南区）第二课堂培训学校、武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园、汉南区武汉碧桂园幼儿园、武汉新能源与智能汽车创新中心、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区中老年艺术团、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心、武汉经济技术开发区（汉南区）互联网行业商会、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会。“专项经费收支管理不规范”问题涉及2家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心。“流水记录不完整”问题涉及2家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。

（六）会计核算方面

主要包括会计核算不准确、财务数据调整依据不够充分、经济事项核算口径不统一、会计报表内容与账面记录不一致、未编制合并会计报表、未按规定计提发展基金、往来款项未及时清理、固定资产未按规定计提折旧等方面的问题。其中，“会计核算不准确”问题涉及8家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、汉南区武汉碧桂园幼儿园、武汉新能源与智能汽车创新中心、武汉汉南安康医院、武汉经济技术开发区（汉南区）中科智能网联科学研究院、武汉经济技术开发区（汉南区）守望暖星自闭症家庭互助服务中心、武汉经济技术开发区(汉南区）医药健康产业促进会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会。“财务数据调整依据不够充分”问题涉及2家单位：武汉经济技术开发区快乐幼儿园、武汉三牛中美中学。“经济事项核算口径不统一”问题涉及2家单位：武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园。“会计报表内容与账面记录不一致”问题涉及2家单位：武汉三牛中美中学、武汉经济技术开发区(汉南区）医药健康产业促进会。“未编制合并会计报表”问题涉及武汉新能源与智能汽车创新中心。“未按规定计提发展基金”问题涉及武汉经济技术开发区万科神龙幼儿园。“往来款项未及时清理”和 “固定资产未按规定计提折旧”问题涉及武汉汉南安康医院。

（七）其他管理方面

主要包括未建立健全内部控制制度、存在涉税风险、未按规定办理登记变更手续等方面的问题。其中，“未建立健全内部控制制度”问题涉及2家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）第二课堂培训学校、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。“存在涉税风险”问题涉及汉南区武汉碧桂园幼儿园。“未按规定办理登记变更手续”问题涉及4家单位：武汉经济技术开发区(汉南区)药房协会、武汉经济技术开发区（汉南区）美术家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）摄影家协会、武汉经济技术开发区（汉南区）足球协会。

二、整改工作要求

1. 坚持问题导向，立查立改。各相关社会组织针对审计报告中反映的问题抓紧整改，形成整改报告，于2021年5月30日前报武汉经济开发区（汉南区）民政局。逾期未完成整改的，将依据《社会组织信用信息管理办法》第十一条第三项规定，列入活动异常名录。

2. 坚持效果导向，完善机制。全区各社会组织要围绕资金、收入、费用、会计核算等财务管理开展一次全面自查，针对短板不足建立和完善管理制度，做到财务管理科学、规范。

3. 坚持举一反三，严格监管。全区各社会组织要严格规范自身行为，严禁与非法社会组织勾连，严禁借建党百年乱评比乱表彰，严禁涉企违规收费，严禁违规举办讲座、论坛、讲坛、年会、报告会和研讨会等活动。区民政局将加大监督检查力度，对顶风违法违规开展活动的社会组织依法依规给予行政处罚。

联系地址：武汉经济技术开发区市民服务中心B321

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联系电话：84891817。

              武汉经济技术开发区（汉南区）民政局

2021年4月12日